Конфигурация "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" разработана на интерфейсе "Такси" и использует все преимущества технологической платформы "1С:Предприятие" версии 8.3, обеспечивающей масштабируемость, открытость, простоту администрирования и конфигурирования. Технологическая платформа "1С:Предприятие" версии 8.3 позволяет работать в режиме тонкого клиента и веб-клиента с возможностью доступа к информационной базе через Интернет, в том числе и в режиме низкой скорости соединения.
При разработке "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" был учтен методологический и проектный опыт, полученный при работе с компаниями, осуществляющими учет в соответствии с требованиями отраслевых стандартов Банка России: УК "Спутник – Управление капиталом", ИК "АТОН", ИК "Грандис Капитал", УК "Калита", НПФ "Согласие", НПФ "Альянс".
С 13.01.2017 г. в продаже программные продукты "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП":
|
Код |
Наименование |
Рекоменд. розничная цена, руб. |
Дилер |
Постоянный партнер |
|
4601546129963 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП. |
340 000 |
170 000 |
153 000 |
|
4601546129970 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 1 рабочее место |
12 600 |
6 300 |
5 670 |
|
4601546129987 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 5 рабочих мест |
43 200 |
21 600 |
19 440 |
|
4601546129994 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 10 рабочих мест |
82 800 |
41 400 |
37 260 |
|
4601546130006 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 20 рабочих мест |
156 000 |
78 000 |
70 200 |
|
4601546130013 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 50 рабочих мест |
374 400 |
187 200 |
168 480 |
|
4601546130020 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 100 рабочих мест |
720 000 |
360 000 |
324 000 |
|
2900001768924 |
1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП. NFR |
- |
- |
4 000 |
Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" предназначен для автоматизации бухгалтерского и налогового учета и подготовки регламентированной отчетности на основе Единого плана счетов (ЕПС) и Отраслевых стандартов бухгалтерского учета (ОСБУ) инвестиционных и других компаний финансового сектора.
Подробное описание функциональных возможностей конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" приводится в Приложении 1 и на сайте http://solutions.1c.ru/catalog/finmarket_corp/features.
Решение "1C:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" прошло сертификацию "1С:Совместимо", информационное письмо № 22317 от 08.12.2016 (http://1c.ru/news/info.jsp?id=22317).
Продукт "1С:Предприятие 8. Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" (артикул 4601546129963) включает в себя:
Конфигурация "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" является защищенной и содержит фрагменты кода, не подлежащие изменению пользователем. При этом реализован принцип максимальной открытости кода для обеспечения возможности адаптации продукта под нужды конечных пользователей.
Расширение количества автоматизированных рабочих мест осуществляется приобретением клиентских лицензий на платформу "1С:Предприятия 8" (на 1, 5, 10, 20, 50, 100, 300, 500 рабочих мест, версий ПРОФ или КОРП), клиентских лицензий "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" (на 1, 5, 10, 20, 50 и 100 рабочих мест).
Количество приобретаемых лицензий на использование конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" и платформы "1С:Предприятие 8" определяется, исходя из потребности в максимальном количестве одновременно работающих пользователей с данной конфигурацией.
Для работы в варианте клиент-сервер необходимо приобрести лицензию на использование сервера "1С:Предприятие 8". Более подробно о клиент-серверном варианте работы "1С:Предприятие 8" можно ознакомиться на сайте фирмы "1С".
Продукт "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" (артикул 4601546129963) включает в себя документацию:
Синтаксис встроенного языка и языка запросов представлен в книге "1С:Предприятие 8.3. Руководство разработчика" (в 2-х частях). Описание объектной модели полностью включено в поставку в электронном виде (в разделах справки Конфигуратора и Синтакс-Помощнике). Описание объектной модели в виде бумажной книги "1С:Предприятие 8.3. Описание встроенного языка" (в 5-ти частях) можно приобрести отдельно:
|
Код |
Наименование |
Рекоменд. розничная |
Дилер |
Постоянный партнер |
|
2900001483575 |
1С:Предприятие 8.3. Описание встроенного языка (в 5 частях) |
2 100 |
1 410 |
1 220 |
Предусмотрено приобретение не более одного экземпляра на один регистрационный номер.
Для пользователей программного продукта 4601546129963 "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" предусмотрено приобретение дополнительных книг:
|
Код |
Наименование |
Рекоменд. розничная |
Дилер |
Постоянный партнер |
|
2900001768917 |
1С:Предприятие 8. Конфигурация "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП". Редакция 3.0. Дополнение к руководству пользователя конфигурации "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" |
450 |
225 |
225 |
|
2900001658515 |
1С:Предприятие 8. Конфигурация "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" Редакция 3.0. Дополнение к руководству по ведению учета в конфигурации "Бухгалтерия предприятия" |
300 |
150 |
150 |
|
2900001490818 |
1С:Предприятие 8.3. Руководство пользователя |
300 |
150 |
150 |
|
2900001483612 |
1С:Предприятие 8.3. Руководство администратора |
300 |
150 |
150 |
|
2900001483605 |
1С:Предприятие 8.3. Руководство разработчика (в двух частях) |
600 |
300 |
300 |
Для приобретения книг документации для своей организации или для организации пользователя партнер оформляет заявку на приобретение документации по адресу: http://partweb.1c.ru/PartnerSupport/SaleRequestList.aspx
Перед подачей заявки на приобретение документации рекомендуется проверить регистрацию продукта пользователя, наличие действующего договора 1С:ИТС и активного сервиса 1С:ИТС Отраслевой на данный продукт. Партнер может проверить регистрацию продукта на странице http://partweb.1c.ru/PartnerSupport/SaleRequestList.aspx, выбрав из меню заявок пункт "Регистрация – Проверка регистрации" и заполнив соответствующую заявку.
Проверка наличия действующего договора 1С:ИТС и активного сервиса 1С:ИТС Отраслевой осуществляется на сайте поддержки пользователей https://portal.1c.ru/partner/subscription/check.
Распространение и внедрение программных продуктов, содержащих конфигурацию "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП", ведется только партнерами-франчайзи фирмы "1С". Обязательных требований по наличию сертифицированных специалистов нет.
Апгрейд на продукт "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" можно выполнить со следующих продуктов фирмы "1С":
4601546120199 1СБухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП;
4601546023056 1С:Бухгалтерия 8.0;
4601546092540 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ;
4601546041654 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ (USB);
4601546034939 1С:Бухгалтерия 8.0. Комплект на 5 пользователей;
4601546092649 1С:Бухгалтерия 8. Комплект на 5 пользователей;
4601546041678 1С:Бухгалтерия 8. Комплект на 5 пользователей (USB;
4601546049025 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ. Поставка для розничного распространения (USB)
4601546049025 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ. Поставка для розничного распространения (USB);
4601546092564 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ. Поставка для розничного распространения;
4601546092557 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ на 5 польз. Поставка для розничного распространения;
4601546049032 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ на 5 польз. Поставка для розничного распространения (USB);
4601546063786 1С:Бухгалтерия 8 КОРП (USB);
4601546091970 1С:Бухгалтерия 8 КОРП;
4601546105882 1С:Бухгалтерия 8 КОРП (редакция 3.0);
4601546041661 1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия;
4601546006615 1С:Бухгалтерия 7.7 ПРОФ;
4601546006608 1С:Бухгалтерия 7.7 Стандартная версия;
4601546006639 1С:Предпр.7.7 для SQL.Бух. учет.Тип.конф;
4601546006622 1С:Предпр.7.7(Сет).Бух. учет.Тип. конф;
4601546048806 1С:Бухгалтерия 7.7 ПРОФ + ИТС USB;
4601546048820 1С:Предпр.7.7 для SQL.Бух.учет.Типовая конф.+ ИТС USB;
4601546048813 1С:Предпр.7.7(Сет).Бухгалтерский учет. Типовая конфигурация + ИТС USB;
4601546004154 1С:Бухгалтерия 7.5 ПРОФ;
4601546005526 1С:Бухгалтерия 7.5 Стандартная версия;
4601546004222 1С:Предприятие 7.5. Бухгалтерский учет. Тип. конф. сет;
4601546005151 1С:Предприятие 7.5 для SQL.Бухгалтерский учет.Тип.конф;
4601546005342 1С:Novell БухWare 7.7.
Стоимость апгрейда вычисляется по формуле: стоимость приобретаемых программных продуктов минус стоимость сдаваемого на апгрейд продукта плюс 150 руб., но не менее половины стоимости приобретаемого набора продуктов. После выполнения апгрейда пользователи сданных на апгрейд продуктов с программной защитой обязаны удалить со своего компьютера файл лицензии продукта, сданного в апгрейд.
Пользователи могут сдать лицензии:
4601546120229 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 1 рабочее место;
4601546120236 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 5 рабочих мест;
4601546120243 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 10 рабочих мест;
4601546120250 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 20 рабочих мест;
4601546120267 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 50 рабочих мест;
4601546120274 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 100 рабочих мест
при приобретении, соответственно, новых лицензий по схеме апгрейда:
4601546129970 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 1 рабочее место;
4601546129987 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 5 рабочих мест;
4601546129994 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 10 рабочих мест;
4601546130006 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 20 рабочих мест;
4601546130013 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 50 рабочих мест;
4601546130020 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 100 рабочих мест.
Стоимость апгрейда вычисляется по формуле: стоимость приобретаемых программных продуктов минус стоимость сдаваемого на апгрейд продукта, плюс 150 руб., но не менее половины стоимости приобретаемого набора продуктов.
В фирму "1С" передаются ключи защиты и регистрационные анкеты, входящие в поставку сдаваемых по условиям апгрейда продуктов (лицензионное соглашение, ключ защиты платформы).
Пользователь, приобретающий продукт "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" на условиях апгрейда, должен завершить работу в сдаваемом в апгрейд программном продукте до конца текущего года. Поддержка со стороны "1С" по программному продукту, сданному в апгрейд, не оказывается.
Если такие условия пользователя не устраивают, он может приобрести продукт "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" без апгрейдной скидки, т.е. за полную цену.
Для осуществления апгрейда партнер оформляет заявку по адресу http://partweb.1c.ru/PartnerSupport/SaleRequestList.aspx.
Пример расчета стоимости апгрейда.
Сдаются продукты:
4601546120199 1СБухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП,
рекомендованная цена – 130 000 руб.
4601546120236 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации. Клиентская лицензия на 5 рабочих мест,
рекомендованная цена – 43 200 руб.
Приобретаются:
4601546129963 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП, рекомендованная цена – 340 000 руб.
4601546129987 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Клиентская лицензия на 5 рабочих мест, рекомендованная цена – 43 200 руб.
Стоимость апгрейда основной поставки составит (340 000 руб. –130 000 руб.) + 150 руб. =210 150 руб.
Стоимость апгрейда клиентской лицензии составит (43 200 руб. – 43 200 руб.) = 0, поэтому стоимость апгрейда лицензий – 21 600 руб.
Итого стоимость апгрейда = 210 150 + 21 600 = 231 750 руб.
В случае увеличения количества рабочих мест после проведения апгрейда, клиентские лицензии на платформу "1С:Предприятия 8" необходимо будет приобрести дополнительно. Клиентские лицензии на платформу "1С:Предприятия 8" не принимаются в расчет апгрейда по приведенной выше схеме. Обмен (апгрейд) клиентских лицензий системы "1С:Предприятие 8" осуществляется по общим правилам, установленным в информационных письмах №4151 от 28.06.2005 и №17659 от 25.12.2013.
Обращаем внимание фирм-франчайзи, что для освоения функциональных возможностей нового прикладного решения, подготовки персонала партнерских фирм и задач внутренней автоматизации, выпущен специальный программный продукт –"1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП. NFR" (артикул 2900001768924).
Для автоматизации предприятий и холдингов, основным направлением деятельности которых не является 1С:Франчайзинг, даже если у них есть подразделения, имеющие статус партнеров-франчайзи фирмы "1С", необходимо использовать коммерческие поставки "1С:Предприятие 8. Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП".
Заявки от партнеров на приобретение данного программного продукта принимаются в электронном виде. Заявку можно направить, заполнив форму, которая доступна партнерам-франчайзи фирмы "1С" в разделе технической поддержки сайта фирмы "1С".
Сервисное обслуживание программных продуктов, содержащих конфигурацию "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" и поддержка пользователей в части работы с платформой "1С:Предприятие" осуществляется по договору Информационно-технологического сопровождения "1С:Предприятие" (1С:ИТС) с активным сервисом 1С:ИТС Отраслевой 5-й Категории.
Информационно-технологическое сопровождение (1С:ИТС) – официальная поддержка, которую фирма "1С" совместно со своими партнерами оказывает пользователям программ "1С:Предприятие" на регулярной, и непрерывной основе. Официальная поддержка включает в себя Сервисы 1С:ИТС и услуги официальных партнеров фирмы "1С".
Сервисы 1С:ИТС позволяют:
Подробную информацию обо всех Сервисах "1С" см. на портале 1С:ИТС по адресу https://portal.1c.ru/.
Подробнее о составе и условиях 1С:ИТС и о сервисе 1С:ИТС Отраслевой можно прочитать на страницах www.its.1c.ru/about и https://portal.1c.ru/app/branch.
В комплект основной поставки "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" включается DVD-выпуск ИТС, купон на льготное сопровождение 1С:ИТС и купон на льготный период сопровождения в рамках сервиса 1С:ИТС Отраслевой. Стоимость льготного периода сопровождения включена в стоимость поставки "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП". То есть после регистрации комплекта и оформления льготного периода сопровождения 1С:ИТС, а также активации льготного периода сопровождения в рамках сервиса 1С:ИТС Отраслевой пользователь имеет право пользоваться официальной поддержкой без дополнительной оплаты на срок льготного периода.
Номер телефона линии консультаций фирмы "1С" +7(495) 956–11–81, адрес электронной почты v8@1c.ru.
В части, относящейся к работе с конфигурацией "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП", консультации оказывает партнер-разработчик фирма "НПФ "Информаудитсервис" с 10:00 до 19:00 по московскому времени, кроме суббот, воскресений и праздничных дней:
Пользователи, активировавшие сервис 1С:ИТС Отраслевой, обслуживаются в соответствии с регламентами, базирующимися на принципах системы менеджмента качества. Контроль за качеством обслуживания осуществляется фирмой "1С", при необходимости можно обратиться к ответственному менеджеру фирмы "1С" по адресу электронной почты: itsotr@1c.ru.
Пользователи получают обновления по платформе "1С:Предприятие", конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" через партнеров-франчайзи, разработчика и на сайте "1С" в разделе интернет-поддержки пользователей: https://portal.1c.ru/.
По окончании льготного периода сопровождение по платформам "1С:Предприятие", конфигурациям "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" осуществляется на платной основе, для его получения необходимо оформить договор 1С:ИТС и сервис 1С:ИТС Отраслевой 5-й Категории на платной основе.
Для оформления договора 1С:ИТС и сервиса 1С:ИТС Отраслевой обращайтесь к обслуживающему вас партнеру или к рекомендованным фирмой "1С" Центрам Сопровождения и Сервис-партнерам в Вашем регионе, со списком можно ознакомиться на странице http://its.1c.ru/zakaz.
Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" разработано на основе типового решения "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП", редакция 3.0, с сохранением базового функционала, и использует все преимущества технологической платформы "1С:Предприятие 8" версии 8.3 и интерфейса "Такси".
Решение "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку регламентированной отчетности, профессиональных участников рынка ценных бумаг и негосударственных пенсионных фондов, применяющих:
Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы 1С:Предприятие 8.3.
Учет "от документа" и типовые операции
Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.
Ведение учета нескольких организаций
С помощью программы "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, причем для каждой из них параметры учетной политики настраиваются независимо от остальных организаций.
"Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. В то же время учет по каждой организации можно вести в отдельной учетной базе.
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы "Авизо".
Учет хозяйственных операций на плане счетов
Синтетический и аналитический учет в программе "1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" ведется как на плане счетов, соответствующему Приказу Минфина РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" от 31.10.2000 №94н, так и на плане счетов, соответствующему Проекту Положения Банка России "О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (далее – Единый план счетов).
Единый план счетов:
Покупка ценных бумаг
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизированы операции покупки ценных бумаг с отражением фактически понесенных расходов в различных режимах торгов на бирже и внебиржевом рынке.
Операция покупки ценных бумаг реализована в соответствии с отраслевыми стандартами Банка России от 1 октября2015 г. № 494-П "Положение отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях".
По ценным бумагам при покупке и продаже ведется партионный учет. Партии соответствует определенное количество ценных бумаг, купленных по одинаковой цене в одну единицу времени. Документом партии для ценных бумаг является документ Сделка с ценной бумагой. Данным документом принимаются к учету долевые и долговые ценные бумаги.
Рисунок 1. Документ "Сделка"
При покупке долевые и долговые финансовые инструменты определяются в одну из четырех оценочных категорий в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета Банка России, а также международных стандартов финансовой отчетности МСФО 39.
В зависимости от оценочной категории и вида финансового инструмента происходит учет основной стоимости ценной бумаги, а также затрат по сделке, процентно-купонного дохода, дисконта/премии.
Выбор оценочной категории в программе осуществляется как в документе Контракт на сделку с ценной бумагой (Т+, внебиржевые сделки с отложенной поставкой), так и в документе Сделка с ценной бумагой (в режиме Т0 и внебиржевых сделках при условии поставки ценной бумаги в день заключения договора).
При отложенной поставке на внебиржевом рынке или бирже в режиме Т+ в документе Контракт на сделку учитываются предварительные затраты по покупке ценных бумаг. В зависимости от категории ценных бумаг затраты либо включаются в стоимость ценной бумаги, либо списываются на расходы.
При покупке ценных бумаг соблюдены следующие стандарты учета финансовых вложений:
Программа предусматривает учет премии и дисконта при покупке с дальнейшим учетом такой премии или дисконта как процентного дохода или расхода. В соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета по ценным бумагам при расчете амортизированной стоимости и корректировок процентного дохода, данный дисконт и премия начисляются и списываются линейно как и купонный доход и корректируются на разницу процентов по ЭСП.
Для возможности проведения операций покупки ценных бумаг с параллельным проведением по регистрам РСБУ и ОСБУ необходимо включить в Настройках учета профучастников опцию Параллельный учет по РСБУ.
Продажа (выбытие) ранее приобретенных ценных бумаг
Операции по продаже ценных бумаг в конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" осуществляются документом Сделка с ценной бумагой. Учитываются биржевые и внебиржевые сделки по продаже ценных бумаг. По биржевым сделкам операции продажи возможны в режимах Т0, Т+1, Т+2. Во внебиржевых режимах торгов учитываются варианты предварительной поставки ценных бумаг, поставки против платежа, когда поставка и оплата происходят в один день, и вариант предварительной оплаты за ценные бумаги с последующим исполнением поставки ценных бумаг.
При продаже (выбытии) ценных бумаг рассчитываются (доначисляются) процентные доходы по долговым ценным бумагам, а также рассчитывается полный финансовый результат по сделке.
В учетной политике выбирается один из способов учета выбывающих ценных бумаг – ФИФО или по средней стоимости ценных бумаг.
При выбытии ценной бумаги учитывается вся составляющая стоимости ценной бумаги с учетом переоценки по справедливой стоимости, корректировок, процентного дохода, начисленного по дату выбытия. При выбытии определяется финансовый результат по сделке с учетом процентных доходов и расходов, а также с учетом стоимости покупки и получаемого возмещения при продаже.
При продаже также учитываются нюансы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, переоценка которых отражается через прочий совокупный доход, который при продаже закрывается на счета доходов и расходов.
При продаже также учитывается величина резерва под обесценение по ценным бумагам. При продаже ценные бумаги также переоцениваются по справедливой стоимости, а также начисляется корректировка на соответствующие расходы или доходы по ставке ЭСП.
Расчет прибыли или убытка по сделкам с ценными бумагами
В программе "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" рассчитываются доходы и расходы по операциям покупки – продажи ценных бумаг с отражением итогового финансового результата от приобретения актива.
При расчете процентных доходов учитываются начисленные по данному финансовому инструменту величины начисленных купонов и дисконтов, а также премий. Для ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости в качестве дохода учитывается переоценка по справедливой стоимости. На величину доходов по долговым ценным бумагам также влияет амортизированная стоимость долговой ценной бумаги и корректировки процентных доходов и расходов по ЭСП. Дополнительно на величину прибыли или убытка влияет резерв от обесценения. Все данные параметры учитываются в регистрах по ценным бумагам, учитывая стоимость ценных бумаг и величину доходов и расходов от приобретенных ценных бумаг.
Начисление комиссий
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизирован учет комиссий по сделкам с ценными бумагами.
Затраты по сделке, которые некредитная финансовая организация несет при осуществлении операций по покупке и продаже ценных бумаг, включают следующие типы:
Учитываются предварительные затраты и затраты, принятые к оплате в день поставки.
В зависимости от модели учета по категориям ценных бумаг, затраты либо списываются на расходы, либо включаются в стоимость ценных бумаг.
Варианты учета затрат на лицевом счете по учету стоимости ценной бумаги, либо на лицевом счете затрат по ценным бумагам, выбираются в Настройках учета профучастников.
Рисунок 2. Форма "Настройка учета профучастника"
Учитываются комиссии брокеров. Прочие комиссии, которые относятся на затраты компании за период, такие как депозитарные комиссии, принимаются к учету документом Поступление товаров и услуг общехозяйственного блока операций. Затраты по сделкам учитываются как при продаже, так и при покупке ценных бумаг. Также затраты по сделкам учитываются по сделкам прямого и обратного РЕПО.
Сделки РЕПО
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизированы сделки РЕПО. Сделки РЕПО представляют из себя операции краткосрочного заимствования денежных средств под залог ценных бумаг и заимствования ценных бумаг под залог денежных средств.
В системе реализованы следующие виды сделок РЕПО:
Переоценка ценных бумаг
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизированы операции отражения переоценки ценных бумаг до их справедливой стоимости.
Отражение переоценки ценных бумаг в системе осуществляется документом Переоценка ЦБ по справедливой стоимости. В переоценке участвуют долевые и долговые ценные бумаги. Переоценка ценных бумаг может осуществляться на любую дату.
Некредитная финансовая организация обязана не позднее последнего дня месяца отразить все ценные бумаги в бухгалтерском учете по справедливой стоимости. Некредитная финансовая организация может установить более частую переоценку в стандартах экономического субъекта. Соответственно для отражения переоценки ценных бумаг за соответствующий день необходимо завести в системе документ Переоценка ЦБ по справедливой стоимости на соответствующую дату.
Рисунок 3. Документ "Переоценка ЦБ по справедливой стоимости"
Начисление НКД
Начисление накопленного купонного дохода (далее НКД) происходит при покупке и при продаже ценных бумаг.
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизировано начисление НКД расчетным методом и из котировок по ценным бумагам. В первом случае необходимо заносить проспект эмиссии по купонным платежам финансовым департаментом организации в специальный регистр, во втором варианте данные в документы для расчета поступают из загруженных регистров котировок по ценным бумагам, отражающим данные поступающие с биржи.
Дооценка НКД
Дооценка накопленного купонного дохода (далее НКД) в системе учитывается документом Дооценка НКД и дисконта. Процентный доход по купонам отражается за необходимый в соответствии с отраслевыми стандартами промежуток времени.
Дооценка НКД рассчитывается в соответствии с начисленным процентом за период с даты покупки ценной бумаги по дату отражения процентного дохода по купону и величиной процентной ставки по купону.
Рисунок 4. Документ "Дооценка НКД и дисконта"
Дооценка дисконта
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" учитываются процентные доходы и расходы по долговым ценным бумагам в качестве:
Дисконт начисляется линейным методом и в соответствии с расчетом амортизированной стоимости и методом учета ценной бумаги делаются корректировки дохода по ценным бумагам.
Бухгалтерский учет начисленного дисконта ведется на отдельном лицевом счете "Дисконт начисленный", открываемом на соответствующих балансовых счетах второго порядка с кодом валюты номинала ценной бумаги в соответствии с настройками программы.
Погашение купона
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизирована операция по погашению купонов по облигациям.
Для отражения погашения купонов используется документ Погашение ЦБ и купонов.
Дополнительно рассчитываются сумма дооцененного купонного дохода с даты предыдущего начисления и весь купонный доход за период предъявляется к выплате эмитенту по ценной бумаге.
Оплату по погашенным купонам можно получить на расчетный счет от эмитента ценной бумаги документом Поступление на расчетный счет, либо отразить оплату через брокера или управляющую компанию в доверительном управлении на инвестиционный брокерский счет.
При погашении купона по ценной бумаге, стоимость ценной бумаги уменьшается на сумму процентного дохода, уплаченного при предъявлении купона эмитентом.
Полное и частичное погашение облигаций
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" возможен учет как полного, так и частичного погашения облигаций. Полное и частичное погашение облигаций отражается документом Погашение ЦБ и купонов.
Рисунок 5. Документ "Погашение ЦБ и купонов"
При частичном или полном погашении ценных бумаг пропорционально учитываются суммы начисленного купона, дисконта и премии, а также стоимости самой ценной бумаги. Суммы по начисленному доходу и расходу от частичного погашения ценной бумаги относятся на счета доходов и расходов по соответствующему символу ОФР автоматически при правильно заполненных предварительных настройках конфигурации.
При погашении ценной бумаги учитывается вся структура стоимости ценной бумаги (суммы начисленных процентных доходов, суммы переоценок, корректировок и резервов).
Расчет амортизированной стоимости и корректировка процентного дохода
В конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" автоматизированы операции по учету долговых ценных бумаг в соответствии со стандартами отраслевого учета Банка России, а именно:
При определении метода учета учитывается также критерий существенности отклонений по амортизированной стоимости.
Документ Расчет амортизированной стоимости в автоматическом, либо путем загрузки графиков из файла, рассчитывает ставку ЭСП. В дальнейшем процентные доходы в зависимости от метода амортизации премии / дисконта по ценным бумагам, начисляются в соответствии с рассчитанной ставкой ЭСП.
Рисунок 6. Документ "Расчет амортизированной стоимости"
Расчет амортизированной стоимости производится как для финансовых активов, так и для финансовых обязательств.
Финансовые активы, для которых рассчитывается амортизированная стоимость:
Финансовые обязательства, для которых рассчитывается амортизированная стоимость:
В соответствии с расчетами выводятся отчеты по расчетам амортизированной стоимости и параметров, учитываемых при расчете.
Регламентированная бухгалтерская отчетность
Результатом ведения бухгалтерского учета в некредитной финансовой организации является предоставление регламентированной бухгалтерской и налоговой отчетности в регулирующие органы, а также специализированных отчетов.
Регламентированными бухгалтерскими отчетами в конфигурации "Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП" являются 4 основные формы бухгалтерских отчетов со всеми необходимыми примечаниями. В системе реализована регламентированная бухгалтерская отчетность по 2 стандартам:
Бухгалтерская регламентированная отчетность некредитной финансовой организации включает следующие основные формы:
Бухгалтерская отчетность, сдаваемая в регулирующие органы, делится на годовую и промежуточную:
Рисунок 7. Отчет "Бухгалтерский баланс"
Рисунок 8. "Отчет о финансовых результатах"
Рисунок 9. "Отчет о потоках денежных средств"
Рисунок 10. "Отчет об изменениях собственного капитала"
Стандартные бухгалтерские отчеты
Кроме расшифровок, приведенных в формах регламентированных отчетов НФО и примечаний к ним, для проверки правильности разнесения бухгалтерских данных можно воспользоваться набором стандартных отчетов:
Использование функционала типового решения "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП":
Функционал типового решения "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" используется в решении для отражения операций по различным участкам учета:
а также отражения регламентных операций:
